问题补充: 由于财务系统在凭证录入时不允许录入红字（即负数），在账务处理后取数遇到以下问题：公司的客户约3000个，业务员约10个，每个业务员负责的客户多，经常出现收回的应收款入错客户的情况，例如，a业务员的两个客户M和N，期初应收款余额为0，本期发生应收款M客户1000元、N客户2000元，业务员a收到现金500元，说是M客户的，会计根据出纳的收据进行了账务处理，月末销售会计和业务员对账时，业务员发现收的500元是N客户的，于是会计进行调账，调账后的数据如下：M客户，应收款借方发生1000，贷方回款500，发现错误后借方调账500，期末余额仍是1000；N客户，应收款借方发生2000，贷方回款500，期末余额是1500。月末在统计每个业务员的回款金额并计算提成时，取出的应收账款发生额数据为N客户：借方发生1500，贷方发生500，但实际上借方有500是调账产生的，不是新增的应收账款，贷方的500也是调账产生的，不是回款。但是在客户很多，业务员也很多的情况下，不可能在月末让会计一个客户一个客户去分析。怎样才能在系统中取出正确的应收账款发生额数据？

提问者:luoy  提问时间:12-10-10 17:04