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已解决问题
关于集团化账务处理
问题补充: 请问下，对于多个子公司之间发生的关联交易，在进行账务处理时，经常出现公司之间对账不平的情况，软件是否考虑用以下方式进行处理：a、b公司都已设置为会计主体，a公司如果挂账应收账款并确认收入，客户为b公司，则系统会在b公司自动生成对应的采购会计分录，等待b公司确认，这时a，b公司的这笔凭证都是待确认的状态，只有当b公司确认后，这笔分录才是真正意义上的录入保存，否则可作为保存的草稿凭证显示，这样就能保证各关联公司之间的往来发生额和余额永远是相等的，不然系统在出集团合并报表时要出问题。
提问者:luoy 提问时间:12-08-24 12:48
最佳答案05号讲师 的答案 ( 采纳时间: 12-08-24 13:04 )
您好，您提到的实际上是二个会计主体间的控制关系。这种情况以后应当从业务层面控制，而不是仅从会计上控制。程序上怎样控制都是可以做到的，因为现在我们产品中多个会计主体都是在一个数据库的、完全整体化的数据，所以要做这种控制是肯定能做到的，只要二边各加个状态就可以了。之所以说最好不从会计上控制，是为了更严格的体现“会计主体”这个会计上的基本假设。而且从业务上控制会更全面，比如会计之外的库存数量、单价、批次等都可以同步控制（这些信息都是会计上体现不出来的，毕竟会计的核心只是货币核算），这样会更全面。
0 评论 回答时间: 12-08-24 13:04
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