问题补充: 一、5月做所得税汇算清缴，需缴纳4.29元所得税，现做如下会计分录：
借：以前年度损益调整 4.29
贷：应交税费-应交企业所得税 4.29

上交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税 4.29
贷：银行存款 4.29
结转以前年度损益调整科目
借：利润分配-未分配利润 4.29
贷：以前年度损益调整 4.29

二、生成资产负债表和利润表
1、资产负债表中未分配利润-期末余额为-170567.49，期初余额为-59608.67，差额为110958.82。
2、利润表中净利润-本年累积金额为110954.53。
3、两者相差=110958.82-110954.53=4.29。
三、问题：
1、是所得税汇算清缴的会计分录做错了？如何做
2、或者是报表公式需要修改？如何改？

提问者:it_20080808  提问时间:14-12-05 18:12